Caractéristique des plus-values latentes
La fonction de plus-values latentes permet d'identifier la période de détention ainsi que les gains actuels positifs et négatifs de toutes vos tranches d'actifs ainsi que leur emplacement actuel de compte. Si une tranche d'actif est détenue depuis plus de 365 jours par exemple, vous pouvez facilement identifier sur quel compte cette tranche se situe actuellement et si une vente de cette tranche permettrait des gains positifs ou négatifs (profit ou perte). Ces informations sont cruciales afin d'optimiser votre résultat fiscal crypto sur l'ensemble de l'année fiscale.
Pour l'Allemagne et l'Autriche, une vente hors taxes de la tranche correspondante est possible à partir d'une période de détention de 365 jours. Selon FIFO (First in-First out), la tranche la plus ancienne d'un actif au sein d'un portefeuille est toujours au top et donc vendue ou envoyée en premier !
Pour les USA, une vente d'une tranche détenue depuis plus de 365 jours relève des plus-values à long terme. Selon FIFO (First in-First out), la tranche la plus ancienne d'un actif au sein d'un portefeuille est toujours vendue ou envoyée en premier !
Comment utiliser la fonction Plus-values latentes et à quoi faut-il faire attention ?
La fonction plus-values latentes peut être appelée via l'élément de menu Plus-values latentes.
- Accédez à l' élément de menu Plus-values latentes.
- Mettez maintenant à jour vos tranches d'actifs en cliquant sur le bouton Recalculer.
Important : Le calcul sera toujours basé sur votre historique de transactions complet et sans erreur, similaire à votre déclaration fiscale. Si le calcul est bloqué par des erreurs, vous pouvez les corriger avec les instructions suivantes .
Assurez-vous également toujours que tous vos Dépôts et Retraits dans votre onglet Transactions sont correctement liés car, sans un lien correct et complet de vos transactions, les délais d'acquisition et les coûts d'acquisition ne peuvent être transférés ! - Désormais, l'historique complet de toutes les tranches d'actifs jamais achetées est affiché sous la forme d'une liste détaillée qui peut être affichée soit dans Vue des actifs, soit dans Vue du compte.
- Si vous souhaitez réaliser des gains (+valeurs) ou des pertes (-valeurs), la tranche d'actifs la plus ancienne du portefeuille correspondant est toujours vendue en premier.
La logique fiscale sous-jacente est également appelée FIFO (First In-First Out) et s'applique séparément à chaque compte (ségrégation des dépôts). Cependant, les coûts d'acquisition et la date d'acquisition peuvent être transférés d'un compte à un autre par une liaison correcte.
À l'aide de cette fonctionnalité, selon votre pays d'imposition, il est possible de collecter des bénéfices positifs (+) ainsi que négatifs (-) afin d'optimiser votre charge fiscale au cours de l'année correspondante (équilibrage des bénéfices et des pertes).
Gardez toujours à l'esprit qu'au sein d'un compte, la tranche d'actif la plus ancienne, c'est-à-dire celle qui a été détenue le plus longtemps, est toujours vendue en premier.
Exemple de vue des actifs
La vue des actifs est organisée en trois couches. Vous pouvez ainsi identifier rapidement tous vos actifs exonérés d'impôt ou détenus à long terme ainsi que les plus- values latentes associées .
Dans cet exemple, nous avons simplement étendu les détails de l'actif « IOTA » dans la vue d'actif :
- Dans la première ligne/couche, vous pouvez voir un cercle vert (camembert) dans la colonne « Holding plus d'un an ».
Ce cercle représente le pourcentage de 1361 IOTA détenues pendant plus de 365 jours , soit 966 IOTA en vert.
La colonne " Holdings " indique le montant total de 1361 IOTA que vous détenez dans l'ensemble.
À côté, la « Valeur » et les « Plus-values latentes » de ce total de 1361 avoirs IOTA sont affichés.
Remarque : Les plus-values latentes en vert et en rouge sont des valeurs réelles, donc ce n'est pas nécessaire de calculer à nouveau s'il n'y a pas eu de changement dans les transactions IOTA. - La deuxième ligne/couche de la vue des actifs montre le compte (s) où se trouve votre IOTA. En fonction du nombre de Wallets ou d'échanges, votre IOTA sera affiché comme dans votre allocation réelle de dépôt. (Dans cet exemple, IOTA n'est détenu que sur Bitpanda Pro)
La « Valeur » et les « Plus-values latentes » dans cette deuxième couche font référence au total des « Détentions » de IOTA sur ce compte particulier .
(Cela signifie que selon l'exemple 1361 IOTA valent 1443€ et les plus-values latentes pour ce total de détentions sont de 880€) - La même logique pour « Valeur » et « Plus-values latentes » sous-tend la troisième ligne/couche.
Nous appelons également cette couche la couche transaction ou tranche d'actifs. Il s'agit du niveau le plus bas où sont présentées toutes les tranches d'actifs sous leur forme brute. Cela signifie que vos « avoirs » indiquent le montant réel de la transaction/tranche associée ainsi que la « valeur » et les « Plus-values latentes » de cette opération/tranche.
Ceci est d'une grande importance pour les utilisateurs (Allemagne, Autriche, USA, ...) qui bénéficient de la règle FIFO (First in-First Out).
Pour les actifs dont la durée de détention n'excède pas 365 jours, "-" est affiché. Cela fait référence à la section du graphique à secteurs des niveaux 1 et 2 qui est grisée ou pour ainsi dire pas verte.
Autres exemples : Si vous souhaitez uniquement vendre la tranche 395 IOTA, vous pouvez envoyer les 3 autres Tranches IOTA empilées ci-dessus dans un autre compte, afin de pouvoir ensuite réaliser des pertes (-28€) sur le Bitpanda Pro compte. Si vous souhaitez simplement vendre toutes vos tranches IOTA exonérées d'impôt ou à long terme, vous pouvez le faire immédiatement en vendant les tranches de 183, 270 et 512 IOTA sur Bitpanda Pro.
Exemple de vue des comptes
La vue des comptes se compose également de trois couches et fonctionne de la même manière que la vue des actifs, à ceci près que tous vos dépôts sont affichés sur la première ligne/couche. Ainsi, vous pouvez identifier rapidement tous vos actifs détenus pendant une période à long terme d'au moins 365 jours ainsi que leur « Valeur » et les « Plus-values latentes » associés sur votre compte particulier.
Dans cet exemple, nous avons simplement étendu les détails de l'actif « IOTA » dans la vue du compte :
- La première ligne/couche affiche [BTC +6 autres actifs] qui datent de plus de 365 jours dans la colonne « Détention sur 1 an ». À côté de lui, votre plus grand « holding » sous forme de participations [BTC, +9 autres actifs] sont affichés. Plus important encore, la « Valeur » et les « Plus-values latentes » font également référence à vos avoirs totaux [1.2682 BTC + 9 autres actifs] sur ce compte particulier.
(Cela signifie que selon l'exemple 1 2682 BTC +9 autres actifs représentent la " Valeur " totale de 100 871 € et les " Plus-values latentes " pour ces avoirs totaux sur ce Dépôt sont de 84 112 €) - 3. Les deuxième et troisième rangées/couches suivent ensuite la même logique que celle décrite dans la vue des actifs, la couche 2 étant le montant total d'un actif particulier au lieu du compte. Cela signifie que les descriptions d'exemple de la vue des actifs ci-dessus s'appliquent également ici.
Gardez toujours à l'esprit qu'au sein d'un compte, la tranche d'actif la plus ancienne, c'est-à-dire celle qui a été détenue le plus longtemps, est toujours vendue en premier.
Astuce : Vous pouvez tester la fonctionnalité Plus-values latentes et les implications fiscales d'une transaction en ajoutant manuellement une nouvelle transaction dans le compte correspondant, puis en exécutant un " recalcul ". Mais n'oubliez pas de supprimer cette transaction par la suite.